31、關(guān)于池州市貴池區(qū) 2021 年預(yù)算績效工作開展情況的說明

貴池區(qū)預(yù)算績效管理工作開展情況及下一步工作安排

近年來，在市局和區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，根據(jù)中央、省、市有關(guān)文件精神，我區(qū)緊緊圍繞深化財稅體制改革要求，積極推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，不斷提高財政資金的使用效益，現(xiàn)將有關(guān)工作開展情況報告如下：

一、預(yù)算績效管理工作開展情況

自實(shí)施預(yù)算績效管理改革工作以來，我區(qū)預(yù)算績效管理從無到有，從部分到全面，持續(xù)不斷大力推進(jìn)和深化，預(yù)算績效管理工作取得階段性成效。

（一）強(qiáng)化組織保障和制度建設(shè)，提升績效管理工作定力。

1、區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，大力支持預(yù)算績效管理工作。成立區(qū)級預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由常務(wù)副區(qū)長任組長，區(qū)政府辦、區(qū)委組織部、區(qū)委宣傳部、區(qū)直工委、區(qū)發(fā)改委、區(qū)審計(jì)局、區(qū)財政局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局等為成員單位，加強(qiáng)對全區(qū)預(yù)算績效管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作協(xié)調(diào)和推進(jìn)機(jī)制；將預(yù)算績效管理工作納入?yún)^(qū)政府年度重點(diǎn)工作責(zé)任清單，明確牽頭領(lǐng)導(dǎo)、牽頭責(zé)任單位及主體責(zé)任單位，每季度對預(yù)算績效管理工作目標(biāo)完成情況進(jìn)行調(diào)度；將預(yù)算績效管理工作納入年度目標(biāo)管理績效考核，強(qiáng)化預(yù)算部門績效管理主體責(zé)任。

2、規(guī)章制度不斷完善。印發(fā)《貴池區(qū)部門預(yù)算績效管理暫行辦法》（貴辦發(fā)〔2020〕14號），全面推進(jìn)預(yù)算績效管理制度建設(shè)，相繼出臺事前績效評估、績效目標(biāo)設(shè)置、事中績效監(jiān)控、事后績效評價、評價結(jié)果應(yīng)用等6項(xiàng)規(guī)范性制度文件，逐步形成了“1+N”的預(yù)算績效管理制度體系，基本實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效管理各項(xiàng)工作有章可循，有規(guī)可依。

（二）筑牢績效管理“全過程”工作基礎(chǔ)，提升績效管理工作效力。

1、開展事前績效評估，把好預(yù)算績效管理第一關(guān)。

將預(yù)算績效管理關(guān)口前移，出臺《貴池區(qū)政策和項(xiàng)目事前績效評估管理暫行辦法》，自2021年起，全區(qū)預(yù)算部門擬新出臺通過預(yù)算資金安排、金額在100萬元及以上的重大政策和項(xiàng)目均需開展事前績效評估，財政重點(diǎn)評估立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等內(nèi)容。目前已完成4個債券項(xiàng)目和3個部門預(yù)算項(xiàng)目的事前績效評估，其中債券資金預(yù)算規(guī)模20.71萬元，部門預(yù)算項(xiàng)目資金規(guī)模1056萬元。

2、強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，實(shí)行預(yù)算績效目標(biāo)全覆蓋。按照“誰申請資金，誰編制績效目標(biāo)”的原則，將績效目標(biāo)編制與資金預(yù)算同步安排，同步批復(fù)，對未按照要求編制績效目標(biāo)或績效目標(biāo)審核不通過的，不予安排預(yù)算。同時結(jié)合預(yù)算一體化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境，出臺了《項(xiàng)目支出績效目標(biāo)編制規(guī)范》，明確了績效目標(biāo)的編制思路，績效目標(biāo)、績效指標(biāo)的編制方法，為預(yù)算部門編制績效目標(biāo)和財政部門審核績效目標(biāo)提供規(guī)范參考。在編制2022年預(yù)算過程中，區(qū)財政共審核并批復(fù)了455個其他運(yùn)轉(zhuǎn)類和特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，涉及資金13.25億元；共有61個區(qū)直部門和20個鎮(zhèn)街編制了部門整體績效目標(biāo)。同時將上級轉(zhuǎn)移支付資金、債券資金均納入績效目標(biāo)管理。

3、積極開展績效監(jiān)控和績效評價，強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用。

一是在加強(qiáng)預(yù)算編制管理環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，對預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)行“雙監(jiān)控”，將績效目標(biāo)完成情況和預(yù)算執(zhí)行情況作為績效監(jiān)控的核心內(nèi)容，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時采取糾正措施，促進(jìn)績效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。二是積極推進(jìn)績效評價工作。2022年，共對上年度全區(qū)616個部門預(yù)算項(xiàng)目支出開展單位自評，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出單位自評全覆蓋；在單位自評的基礎(chǔ)上，預(yù)算部門抽取本部門重點(diǎn)項(xiàng)目開展部門重點(diǎn)評價，抽取比例低于本部門項(xiàng)目總數(shù)的20%；區(qū)財政選取一些社會關(guān)注度高、涉及面廣、金額較大的項(xiàng)目開展財政再評價，2022年共選取了12個項(xiàng)目支出和5個部門整體支出納入年度財政重點(diǎn)評價計(jì)劃。三是組織開展單位績效自評財政復(fù)核工作，2022年區(qū)財政共復(fù)核了57家區(qū)直預(yù)算部門和19個鎮(zhèn)（街道）的部門整體支出績效自評和52個部門重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價情況，及時將財政復(fù)核結(jié)果及問題清單反饋至預(yù)算單位，并將抽查復(fù)核有關(guān)情況在全區(qū)預(yù)算單位之間進(jìn)行了通報。

（三）實(shí)行預(yù)算績效信息公開，提高績效透明度。

一是積極推進(jìn)績效信息向社會公開，逐步向社會公開重點(diǎn)項(xiàng)目績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果。我區(qū)已實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)在政府門戶網(wǎng)站隨預(yù)算公開，同時將部分債券項(xiàng)目、政府和社會資本合作項(xiàng)目績效評價結(jié)果向社會公開。二是將政府預(yù)算績效管理情況、重點(diǎn)項(xiàng)目績效目標(biāo)及績效評價情況隨預(yù)決算草案向區(qū)人大及其常委會報告。

（四）建立宣傳和培訓(xùn)機(jī)制，營造“講績效、重績效、用績效”的良好氛圍。一是采用線上和線下相結(jié)合的方式，積極組織預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2021年，聯(lián)合秋浦商學(xué)院舉辦一期預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)現(xiàn)場培訓(xùn)；2022年常態(tài)化組織區(qū)財政相關(guān)業(yè)務(wù)科室和預(yù)算單位業(yè)務(wù)人員參加省廳舉辦的預(yù)算績效管理政策和實(shí)務(wù)系列線上培訓(xùn)。二是建立預(yù)算績效管理工作宣傳機(jī)制，明確宣傳任務(wù)，落實(shí)主體責(zé)任，通過加大宣傳力度，加深單位對預(yù)算績效管理工作重要性的認(rèn)識，提升預(yù)算績效管理水平。

二、當(dāng)前我區(qū)預(yù)算績效管理工作存在的問題和不足

（一）預(yù)算部門績效理念有待提高。

各部門的績效理念尚未牢固樹立，長期以來形成的“重投入輕管理、重支出輕績效”的觀念還沒有徹底改變，一些部門認(rèn)為資金使用只要合法合規(guī)就行，使用效益與自身責(zé)任關(guān)系不大，因此不重視績效管理工作。

（二）績效管理制度有待完善，流程尚需優(yōu)化。雖然制定了預(yù)算績效管理各環(huán)節(jié)的制度和流程，但目前仍處于探索階段，隨著績效管理工作的逐步深入，制度執(zhí)行和流程管理方面的問題也逐步顯現(xiàn)，尤其是績效評價結(jié)果應(yīng)用方面表現(xiàn)較為突出。

（三）預(yù)算績效管理隊(duì)伍建設(shè)仍需進(jìn)一步推進(jìn)。一是區(qū)財政作為全區(qū)預(yù)算績效管理工作的牽頭單位，隨著預(yù)算績效管理的科學(xué)化、精細(xì)化程度越來越高，預(yù)算績效管理力量仍需加強(qiáng)。二是各部門預(yù)算績效管理內(nèi)部工作機(jī)制有待健全，財務(wù)部門與業(yè)務(wù)科室職責(zé)分工不明確，尤其是項(xiàng)目實(shí)施科室參與項(xiàng)目支出績效目標(biāo)編制工作程度較低，財務(wù)人員“唱獨(dú)角戲”的情況比較普遍，嚴(yán)重影響了績效目標(biāo)編制質(zhì)量，同時單位財務(wù)人員理論水平欠缺，不熟悉預(yù)算績效管理相關(guān)政策，對項(xiàng)目實(shí)施科室業(yè)務(wù)指導(dǎo)能力不足。

（四）單位績效自評質(zhì)量有待提高，結(jié)果應(yīng)用不夠充分。

從2021年全區(qū)預(yù)算單位績效自評反映的共性問題來看，仍存在部分預(yù)算單位對績效自評工作不夠重視，具體表現(xiàn)在以下方面：一是預(yù)算單位財務(wù)人員對預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)不夠熟悉，對布置的工作要求把握不到位，各項(xiàng)指標(biāo)自評結(jié)果不客觀，缺乏支撐依據(jù)；二是評價結(jié)果總結(jié)經(jīng)驗(yàn)多，分析問題少，造成了評價結(jié)果利用率低，不能真正提高財政資金的使用效益。

二、下一步工作安排

為穩(wěn)步推進(jìn)我區(qū)預(yù)算績效管理工作提質(zhì)增效，我們制定了《貴池區(qū)2022年全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作要點(diǎn)》，下一步我們將圍繞以上工作要點(diǎn)，扎實(shí)推進(jìn)我區(qū)預(yù)算績效管理各項(xiàng)工作：

（一）進(jìn)一步夯實(shí)預(yù)算績效管理工作基礎(chǔ)。一是完善績效管理制度體系，研究制定事前績效評估、績效自評和部門評價抽查復(fù)核工作規(guī)程；修訂完善績效目標(biāo)管理辦法；探索建立績效評價結(jié)果綜合應(yīng)用機(jī)制。二是進(jìn)一步完善分行業(yè)分領(lǐng)域分層次的績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，同時研究制定項(xiàng)目支出績效目標(biāo)、績效指標(biāo)編制和審核規(guī)范并組織實(shí)施。三是按照上級財政部門統(tǒng)一部署，將預(yù)算績效管理各項(xiàng)工作嵌入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效管理全流程信息化。四是加強(qiáng)績效管理人才隊(duì)伍建設(shè)。常態(tài)化開展預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提升各部門績效管理能力和水平。

（二）進(jìn)一步推動預(yù)算與績效管理的深度融合。一是強(qiáng)化事前績效評估。完善和落實(shí)事前績效評估管理辦法，實(shí)現(xiàn)新出臺政策、新增重大項(xiàng)目事前績效評估全覆蓋，并將評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。二是強(qiáng)化績效目標(biāo)管理。全面設(shè)置部門整體績效目標(biāo)，并將部門整體績效目標(biāo)設(shè)置向二級預(yù)算單位延伸；將項(xiàng)目績效目標(biāo)作為項(xiàng)目入庫和預(yù)算安排的前置條件，實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)與預(yù)算同步申報、同步審核、同步批復(fù)、同步下達(dá)、同步向社會公開。三是強(qiáng)化績效運(yùn)行監(jiān)控管理。持續(xù)推進(jìn)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度“雙監(jiān)控”，實(shí)施部門整體和項(xiàng)目支出績效監(jiān)控全覆蓋，對監(jiān)控反映出的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無法實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行與績效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成財政資金浪費(fèi)或風(fēng)險等問題，督促各部門采取申請調(diào)減預(yù)算或暫停項(xiàng)目實(shí)施等處置措施，保障項(xiàng)目有序?qū)嵤?，資金高效使用。四是強(qiáng)化績效評價管理。健全完善單位自評、部門評價和財政評價多層次績效評價體系；建立健全績效自評和部門評價抽查復(fù)核機(jī)制；完善財政績效評價機(jī)制。五是強(qiáng)化績效結(jié)果應(yīng)用。嚴(yán)格績效結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制；將本級部門整體績效、項(xiàng)目支出績效與部門預(yù)算安排掛鉤。

（三）進(jìn)一步推動重點(diǎn)領(lǐng)域預(yù)算績效管理。創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域績效管理機(jī)制，有序推進(jìn)“四本預(yù)算”資金績效管理；完善政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、地方政府專項(xiàng)債券等績效管理；加強(qiáng)民生、鄉(xiāng)村振興、基建投資等領(lǐng)域績效管理。

（四）建立完善預(yù)算績效管理工作協(xié)同機(jī)制。一是健全完善工作機(jī)制和方式。發(fā)揮好區(qū)級預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組工作協(xié)調(diào)和推進(jìn)機(jī)制作用，形成工作合力，不斷將預(yù)算績效管理工作向縱深推進(jìn)。二是建立績效監(jiān)督與考核機(jī)制。建立健全向同級人大報告制度，落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目績效目標(biāo)隨預(yù)算草案向本級人民代表大會報告，上年度政府預(yù)算績效管理情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價結(jié)果向本級人民代表大會常務(wù)委員會報告。推進(jìn)績效信息公開，將重點(diǎn)項(xiàng)目績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果隨預(yù)決算同步向社會主動公開，接受社會監(jiān)督。建立財政、審計(jì)協(xié)調(diào)聯(lián)動推進(jìn)預(yù)算績效管理工作機(jī)制，加強(qiáng)對部門預(yù)算績效管理情況的審計(jì)監(jiān)督。三是完善績效管理工作考核。修訂完善預(yù)算績效管理考核辦法，完善績效管理工作考核機(jī)制，推動將預(yù)算績效管理考核結(jié)果納入?yún)^(qū)政府目標(biāo)管理考核、區(qū)直機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子發(fā)展考核及園區(qū)年度綜合考評范圍。四是加強(qiáng)對鎮(zhèn)街工作的督促指導(dǎo)。推動鎮(zhèn)街進(jìn)一步健全完善績效管理制度體系，規(guī)范績效管理業(yè)務(wù)流程，夯實(shí)績效管理工作基礎(chǔ)，不斷提升績效管理能力和水平。